Diferenças

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osmar
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 |   **Elenco de Contas**  ||
 | | |
 | **1** | **ATIVO** |
 | **1.1** | **ATIVO CIRCULANTE** |
 | **1.1.1** | **DISPONÍVEL** |
 | **1.1.1.1** | **CAIXA** |
 | 1.1.1.1.01 | Caixa Geral |
 | **1.1.1.2** | **BANCOS CONTA MOVIMENTO** |
 | 1.1.1.2.01 | Banco A |
 | **1.1.1.3** | **APLICAÇÕES FINANCEIRAS** |
 | 1.1.1.3.01 | Banco A |
 | **1.1.2** | **CONTAS A RECEBER** |
 | **1.1.2.1** | **CLIENTES** |
 | 1.1.2.1.01 | Cliente A |
 | **1.1.2.2\\ ** | **(-) DUPLICATAS DESCONTADAS\\ ** |
 |1.1.2.2.01|Banco A|
 | **1.1.2.9** | **OUTRAS CONTAS A RECEBER** |
 | 1.1.2.9.01 | Conta A |
 | **1.1.3** | **ESTOQUES** |
 | **1.1.3.1** | **MERCADORIAS PARA REVENDA** |
 | 1.1.3.1.01 | Estoque Inicial |
 | 1.1.3.1.02 | Compras |
 | 1.1.3.1.03 | Fretes e Carretos |
 | 1.1.3.1.04 | ICMS -- Substituição Tributária |
 | 1.1.3.1.05 | ICMS -- Antecipado |
 | 1.1.3.1.10 |  (-) Devoluções de Compras |
 | 1.1.3.1.11 |  (-) ICMS sobre Compras |
 | 1.1.3.1.12 |  (-) COFINS sobre Compras |
 | 1.1.3.1.13 |  (-) PIS sobre Compras |
 | 1.1.3.1.19 |  (-) Custo das Mercadorias Vendidas |
 | **1.1.3.2** | **PRODUTOS ACABADOS** |
 | 1.1.3.2.01 | Estoque Inicial |
 | 1.1.3.2.02 | Produção |
 | 1.1.3.2.09 |  (-) Custo dos Produtos Vendidos |
 |**1.1.3.3**|**MATÉRIAS-PRIMAS**|
 | 1.1.3.3.01 | Estoque Inicial |
 | 1.1.3.3.02 | Compras |
 | 1.1.3.3.03 | Fretes e Carretos |
 | 1.1.3.3.04 | ICMS -- Substituição Tributária |
 | 1.1.3.3.05 | ICMS -- Antecipado |
 | 1.1.3.3.10 |  (-) Devoluções de Compras |
 | 1.1.3.3.11 |  (-) ICMS sobre Compras |
 | 1.1.3.3.12 |  (-) COFINS sobre Compras |
 | 1.1.3.3.13 |  (-) PIS sobre Compras |
 | 1.1.3.3.19 |  (-) Transferência para Consumo |
 | **1.1.3.4** | **MATERIAIS DE EMBALAGEM** |
 | 1.1.3.4.01 | Estoque Inicial |
 | 1.1.3.4.02 | Compras |
 | 1.1.3.4.03 | Fretes e Carretos |
 | 1.1.3.4.04 | ICMS -- Substituição Tributária |
 | 1.1.3.4.05 | ICMS -- Antecipado |
 | 1.1.3.4.10 |  (-) Devoluções de Compras |
 | 1.1.3.4.11 |  (-) ICMS sobre Compras |
 | 1.1.3.4.12 |  (-) COFINS sobre Compras |
 | 1.1.3.4.13 |  (-) PIS sobre Compras |
 | 1.1.3.4.19 |  (-) Transferência para Consumo |
 | **1.1.3.9** | **MATERIAIS DE CONSUMO** |
 | 1.1.3.9.01 | Estoque Inicial |
 | 1.1.3.9.02 | Compras |
 | 1.1.3.9.03 | Fretes e Carretos |
 | 1.1.3.9.04 | ICMS -- Antecipado |
 | 1.1.3.9.10 |  (-) Devoluções de Compras |
 | 1.1.3.9.19\\ |  (-) Transferência para Consumo\\ |
 |**1.1.4**|**OUTROS CRÉDITOS**|
 |**1.1.4.1**| **IMPOSTOS A RECUPERAR** |
 | 1.1.4.1.01 | IPI |
 | 1.1.4.1.02 | ICMS |
 | 1.1.4.1.03 | ICMS Antecipado |
 | 1.1.4.1.04 | COFINS |
 | 1.1.4.1.05 | PIS |
 | 1.1.4.1.06 | IRPJ |
 | 1.1.4.1.07 | CSLL |
 | 1.1.4.1.08 | IRF |
 | 1.1.4.1.09 | ISSF |
 |**1.1.9**| **DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE** |
 | **1.1.9.1** | **DESPESAS ANTECIPADAS** |
 | 1.1.9.1.01 | Seguros a Apropriar |
 | 1.1.9.1.02 | Encargos a Apropriar |
 | 1.1.9.1.03\\ | IPTU a Apropriar\\ |
 |**1.2**|**ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO**|
 | **1.2.1\\ ** | **APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE LONGO PRAZO** |
 |**1.2.1.1**|**APLICAÇÕES FINANCEIRAS**|
 | 1.2.1.1.01 | Banco A |
 | **1.2.2** | **CONTAS A RECEBER** |
 | **1.2.2.1** | **CLIENTES** |
 | 1.2.2.1.01 | Cliente A |
 | **1.3** | **ATIVO PERMANENTE** |
 | **1.3.1** | **INVESTIMENTOS** |
 | **1.3.1.1** | **PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS** |
 | 1.3.1.1.01 | Consórcio Simples A |
 | 1.3.1.1.02 | Cooperativa de Crédito A |
 | **1.3.2** | **IMOBILIZADO** |
 | **1.3.2.1** | **BENS EM OPERAÇÃO** |
 | 1.3.2.1.01 | Terrenos |
 | 1.3.2.1.02 | Construções e Benfeitorias |
 | 1.3.2.1.03 | Máquinas, Aparelhos e Equipamentos |
 | 1.3.2.1.04 | Ferramentas |
 | 1.3.2.1.05 | Matrizes |
 | 1.3.2.1.06 | Móveis & Utensílios |
 | 1.3.2.1.07 | Equipamentos de Informática |
 | 1.3.2.1.08 | Instalações Comerciais |
 | 1.3.2.1.09 | Veículos e Acessórios |
 | **1.3.2.9\\ ** | **(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS\\ ** |
 |1.3.2.9.01|Construções e Benfeitorias|
 | 1.3.2.9.02 | Máquinas, Aparelhos e Equipamentos |
 | 1.3.2.9.03 | Ferramentas |
 | 1.3.2.9.04 | Matrizes |
 | 1.3.2.9.05 | Móveis & Utensílios |
 | 1.3.2.9.06 | Equipamentos de Informática |
 | 1.3.2.9.07 | Instalações Comerciais |
 | 1.3.2.9.08 | Veículos e Acessórios |
 | **1.3.3** | **INTANGÍVEL** |
 | **1.3.3.1** | **BENS INCORPÓREOS** |
 | 1.3.3.1.01 | Marcas e Patentes |
 | 1.3.3.1.02 | Sistemas Aplicativos (softwares) |
 | **1.3.3.9** | **(-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS** |
 | 1.3.3.9.01 | Marcas e Patentes |
 | 1.3.3.9.02 | Sistemas Aplicativos (softwares) |
 | **1.3.4** | **DIFERIDO** |
 | **1.3.4.1** | **GASTOS PRÉ-OPERACIONAIS** |
 | 1.3.4.1.01 | Gastos de Organização e Administração |
 | 1.3.4.1.02**** | Projetos e Desenvolvimento de Novos Produtos**** |
 | **1.3.4.9** | **(-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS** |
 | 1.3.4.9.01**** | Gastos de Organização e Administração**** |
 | 1.3.4.9.02**** | Projetos e Desenvolvimento de Novos Produtos**** |
 | | |
 | **2** | **PASSIVO** |
 | **2.1** | **CIRCULANTE** |
 | **2.1.1** | **CONTAS A PAGAR** |
 | **2.1.1.1** | **SALÁRIOS A PAGAR** |
 | 2.1.1.1.01 | Salários |
 | 2.1.1.1.02 | Férias a Pagar |
 | 2.1.1.1.03 | 13º Salário a Pagar |
 | **2.1.1.2** | **OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS** |
 | 2.1.1.2.01 | INSS a Recolher |
 | 2.1.1.2.02 | FGTS a Recolher |
 | 2.1.1.2.03 | Contribuição Sindical a Recolher |
 | **2.1.1.3** | **OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS** |
 | 2.1.1.3.01 | Simples Nacional a Recolher |
 | 2.1.1.3.02 | IPI a Recolher |
 | 2.1.1.3.03 | ICMS a Recolher |
 | 2.1.1.3.04 | COFINS a Recolher |
 | 2.1.1.3.05 | PIS a Recolher |
 | 2.1.1.3.06 | IRPJ a Recolher |
 | 2.1.1.3.07 | CSLL a Recolher |
 | 2.1.1.3.08 | ISS a Recolher |
 | 2.1.1.3.09 | IRF a Recolher |
 | 2.1.1.3.10 | ISSF a Recolher |
 | 2.1.1.3.11 | ICMS Substituição Tributária a Recolher |
 | **2.1.1.4** | **FORNECEDORES** |
 | 2.1.1.4.01 | Fornecedor A |
 | **2.1.1.5** | **EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS** |
 | 2.1.1.5.01 | Banco A |
 | **2.1.1.6** | **(-) ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER** |
 | 2.1.1.6.01**** | Juros Passivos**** |
 | **2.1.1.9** | **OUTRAS CONTAS A PAGAR** |
 | 2.1.1.9.01 | Aluguéis a Pagar |
 | 2.1.1.9.02 | Energia Elétrica a Pagar |
 | 2.1.1.9.03 | Telefone a Pagar |
 | 2.1.1.9.04 | Água e Esgotos a Pagar |
 | 2.1.1.9.05 | Pró-labore a Pagar |
 | **2.2** | **EXIGÍVEL A LONGO PRAZO** |
 | **2.2.1** | **CONTAS A PAGAR** |
 | **2.2.1.1** | **FINANCIAMENTOS BANCÁRIOS** |
 | 2.2.1.1.01 | Banco A |
 | **2.3** | **RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS** |
 | **2.3.1** | **RESULTADOS DIFERIDOS** |
 | **2.3.1.1** | **RECEITAS DIFERIDAS** |
 | 2.3.1.1.01 | Receitas de Obras em Andamento |
 | **2.3.1.2** | **(-) CUSTOS DIFERIDOS** |
 | 2.3.1.2.01**** | Custos de Obras em Andamento**** |
 | **2.3.1.3** | **(-) DESPESAS DIFERIDAS** |
 | 2.3.1.3.01**** | Despesas de Obras em Andamento**** |
 | **2.4** | **PATRIMÔNIO LÍQUIDO** |
 | **2.4.1** | **CAPITAL SOCIAL REALIZADO** |
 | **2.4.1.1** | **CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO** |
 | 2.4.1.1.01 | Capital Nacional |
 | **2.4.1.2** | **(-) CAPITAL SOCIAL A REALIZAR** |
 | 2.4.1.2.01**** | Sócio A**** |
 | **2.4.2** | **RESERVAS** |
 | **2.4.2.1** | **RESERVAS DE CAPITAL** |
 | 2.4.2.1.01 | Reserva de Incentivos Fiscais |
 | **2.4.2.2** | **AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL** |
 | 2.4.2.2.01 | Variações de Elementos Ativos |
 | 2.4.2.2.02 | Variações de Elementos Passivos |
 | **2.4.2.3** | **RESERVAS DE LUCROS** |
 | 2.4.2.3.01 | Retenções de Lucros |
 | 2.4.2.3.02 | Lucros a Realizar |
 | **2.4.3** | **QUOTAS EM TESOURARIA** |
 | **2.4.3.1** | **QUOTAS EM TESOURARIA** |
 | 2.4.3.1.01 | Quotas de Capital Realizado |
 | **2.4.4** | **LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS** |
 | **2.4.4.1** | **LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS** |
 | 2.4.4.1.01 | Lucros Acumulados |
 | 2.4.4.1.02 | Prejuízos Acumulados |
 | | |
 | **3** | **CUSTOS** |
 | **3.1** | **CUSTOS DE PRODUÇÃO** |
 | **3.1.1** | **CUSTOS INDUSTRIAIS** |
 | **3.1.1.1** | **INSUMOS** |
 | 3.1.1.1.01 | Matérias-primas |
 | 3.1.1.1.02 | Materiais de embalagem |
 | **3.1.1.2** | **MÃO-DE-OBRA DIRETA** |
 | 3.1.1.2.01 | Salários |
 | 3.1.1.2.02 | Encargos Sociais |
 | 3.1.1.2.03 | Vale Transporte |
 | 3.1.1.2.04 | Refeições |
 | 3.1.1.2.05 | Uniformes |
 | 3.1.1.2.06 | Assistência Médica |
 | **3.1.1.3** | **OUTROS CUSTOS DIRETOS** |
 | 3.1.1.3.01 | Materiais de consumo |
 | **3.1.1.9** | **CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO** |
 | 3.1.1.9.01 | Salários |
 | 3.1.1.9.02 | Encargos Sociais |
 | 3.1.1.9.03 | Vale Transporte |
 | 3.1.1.9.04 | Refeições |
 | 3.1.1.9.05 | Uniformes |
 | 3.1.1.9.06 | Assistência Médica |
 | 3.1.1.9.10 | Energia elétrica |
 | 3.1.1.9.11 | Manutenção |
 | 3.1.1.9.12 | Aluguel de bens imóveis |
 | 3.1.1.9.13 | Locação de bens móveis |
 | 3.1.1.9.14 | Água e Esgoto |
 | 3.1.1.9.15 | Materiais de consumo |
 | 3.1.1.9.90 | Prêmios de Seguro |
 | 3.1.1.9.91 | Depreciação e Amortização |
 | **3.1.2** | **CUSTOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS** |
 | **3.1.2.1** | **CONSUMO DE MATERIAIS** |
 | 3.1.2.1.01 | Materiais Aplicados |
 | **3.1.2.2** | **MÃO-DE-OBRA DIRETA** |
 | 3.1.2.2.01 | Salários |
 | 3.1.2.2.02 | Encargos Sociais |
 | 3.1.2.2.03 | Vale Transporte |
 | 3.1.2.2.04 | Refeições |
 | 3.1.2.2.05 | Uniformes |
 | 3.1.2.2.06 | Assistência Médica |
 | **3.1.2.3** | **OUTROS CUSTOS DIRETOS** |
 | 3.1.2.3.01 | Materiais de consumo |
 | **3.1.2.9** | **CUSTOS INDIRETOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS** |
 | 3.1.2.9.01 | Salários |
 | 3.1.2.9.02 | Encargos Sociais |
 | 3.1.2.9.03 | Vale Transporte |
 | 3.1.2.9.04 | Refeições |
 | 3.1.2.9.05 | Uniformes |
 | 3.1.2.9.06 | Assistência Médica |
 | 3.1.2.9.10 | Energia elétrica |
 | 3.1.2.9.11 | Manutenção |
 | 3.1.2.9.12 | Aluguel de bens imóveis |
 | 3.1.2.9.13 | Locação de bens móveis |
 | 3.1.2.9.14 | Água e Esgoto |
 | 3.1.2.9.15 | Materiais de consumo |
 | 3.1.2.9.16 | Ferramentas |
 | 3.1.2.9.90 | Prêmios de Seguro |
 | 3.1.2.9.91**** | Depreciação e Amortização**** |
 | | |
 | **4** | **PRODUÇÃO** |
 | **4.1** | **PRODUÇÂO** |
 | **4.1.1** | **PRODUÇÂO** |
 | **4.1.1.1** | **PRODUÇÂO** |
 | 4.1.1.1.01 | De Bens |
 | 4.1.1.1.02 | De Serviços |
 | | |
 | **5** | **DESPESAS** |
 | **5.1** | **DESPESAS DIVERSAS** |
 | **5.1.1** | **DESPESAS OPERACIONAIS** |
 | **5.1.1.1** | **CUSTO DAS VENDAS** |
 | 5.1.1.1.01 | Custo das Mercadorias Vendidas |
 | 5.1.1.1.02 | Custo dos Produtos Vendidos |
 | 5.1.1.1.03 | Custo dos Serviços Prestados |
 | **5.1.1.2** | **DESPESAS COM PESSOAL** |
 | 5.1.1.2.01 | Salários |
 | 5.1.1.2.02 | Encargos Sociais |
 | 5.1.1.2.03 | Vale Transporte |
 | 5.1.1.2.04 | Refeições |
 | 5.1.1.2.05 | Uniformes |
 | 5.1.1.2.06 | Assistência Médica |
 | **5.1.1.3** | **DESPESAS ADMINISTRATIVAS** |
 | 5.1.1.3.01 | Pró-labore |
 | 5.1.1.3.02 | Aluguel de Imóveis |
 | 5.1.1.3.03 | Locação de Bens |
 | 5.1.1.3.04 | Energia Elétrica |
 | 5.1.1.3.05 | Telefone e Internet |
 | 5.1.1.3.06 | Água e Esgoto |
 | 5.1.1.3.07 | Tarifas Bancárias |
 | 5.1.1.3.08 | Material de Consumo |
 | 5.1.1.3.09 | Material de Expediente |
 | 5.1.1.3.10 | Correios |
 | **5.1.1.4** | **DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO** |
 | 5.1.1.4.01 | Fretes e Carretos |
 | 5.1.1.4.02 | Comissões e Corretagens |
 | 5.1.1.4.03 | Despesas de Viagens e Estadas |
 | **5.1.1.5** | **DESPESAS TRIBUTÁRIAS** |
 | 5.1.1.5.01 | IPTU |
 | 5.1.1.5.02 | IPVA |
 | 5.1.1.5.03 | IOF |
 | 5.1.1.5.04 | Multas Fiscais |
 | 5.1.1.5.05 | COFINS s/Outras Receitas |
 | 5.1.1.5.06 | PIS s/Outras Receitas |
 | 5.1.1.5.07 | IRPJ s/Aplicações Financeiras |
 | 5.1.1.5.08 | Impostos e Taxas Diversas |
 | **5.1.1.6** | **DESPESAS FINANCEIRAS** |
 | 5.1.1.6.01 | Juros Passivos |
 | 5.1.1.6.02 | Juros de Mora |
 | 5.1.1.6.03 | Descontos Concedidos |
 | 5.1.1.6.04 | Variações Monetárias Passivas |
 | 5.1.1.6.05 | Variações Cambiais Passivas |
 | **5.1.1.7** | **DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO** |
 | 5.1.1.7.01 | Depreciação |
 | 5.1.1.7.02**** | Amortização**** |
 | **5.1.1.8** | **PERDAS DIVERSAS** |
 | 5.1.1.8.01 | Perdas por Insolvência |
 | **5.1.2** | **DESPESAS NÃO OPERACIONAIS** |
 | **5.1.2.1** | **DESPESAS DIVERSAS** |
 | 5.1.2.1.01 | Multas de Trânsito |
 | 5.1.2.1.02 | Multas Fiscais |
 | 5.1.2.1.03 | Gastos com Festividades |
 | | |
 | **6** | **RECEITAS** |
 | **6.1** | **RECEITAS DIVERSAS** |
 | **6.1.1** | **RECEITAS OPERACIONAIS** |
 | **6.1.1.1** | **RECEITA BRUTA DE VENDAS** |
 | 6.1.1.1.01 | Vendas de Mercadorias |
 | 6.1.1.1.02 | Vendas de Mercadorias com Substituição Tributária |
 | 6.1.1.1.03 | Vendas de Mercadorias para o Exterior |
 | 6.1.1.1.10 | Vendas de Produtos de Fabricação Própria |
 | 6.1.1.1.11 | Vendas de Produtos de Fabricação Própria com Substituição Tributária |
 | 6.1.1.1.12 | Vendas de Produtos de Fabricação Própria para o Exterior |
 | 6.1.1.1.20 | Vendas de Serviços Prestados |
 | 6.1.1.1.21 | Vendas de Serviços Prestados com Substituição Tributária |
 | 6.1.1.1.22 | Vendas de Serviços Prestados para o Exterior |
 | **6.1.1.2** | **(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA** |
 | 6.1.1.2.01 | Simples Nacional |
 | 6.1.1.2.02 | ISS Substituição Tributária |
 | 6.1.1.2.03 | ICMS |
 | 6.1.1.2.04 | ISS |
 | 6.1.1.2.05 | COFINS |
 | 6.1.1.2.06 | PIS |
 | 6.1.1.2.09 | Devoluções de Vendas |
 | **6.1.1.3** | **RECEITAS FINANCEIRAS** |
 | 6.1.1.3.01 | Juros Ativos |
 | 6.1.1.3.02 | Rendimentos de Aplicações Financeiras |
 | **6.1.1.4** | **RECEITAS DIVERSAS** |
 | 6.1.1.4.01 | Recuperação de Despesas |
 | **6.1.2** | **RECEITAS NÃO OPERACIONAIS** |
 | **6.1.2.1** | **RECEITAS DIVERSAS** |
 | 6.1.2.1.01 | Ganhos de Capital |
 | 6.1.2.1.02**** | Outras Receitas**** |
 | | |
 | **7** | **CONTAS DE APURAÇÃO** |
 | **7.1** | **CONTAS DIVERSAS** |
 | **7.1.1** | **BALANÇO** |
 | **7.1.1.1** | **BALANÇO DE ABERTURA** |
 | 7.1.1.1.01 | Ativo |
 | 7.1.1.1.02 **** | (-) Passivo |
 | **7.1.1.2** | **BALANÇO DE ENCERRAMENTO** |
 | 7.1.1.2.01 | Ativo |
 | 7.1.1.2.01 **** | (-) Passivo |
 | **7.1.2** | **RESULTADO** |
 | 7.1.2.1 | RESULTADO DO EXERCÍCIO |
 | 7.1.2.1.01 | Resultado Final de Exercício |

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